｢役員退職金｣
を会社契約の生命保険で準備すると、
⾃分も、家族も、会社も安⼼できる。
経営者の皆さま、
こんなお悩みありませんか?
-
- 退職⾦の
適切な準備⽅法が
わからない。
- 退職⾦⽀払いによる
事業資⾦・運転資⾦は
⼤丈夫だろうか。
- 勇退後も今まで通り
⽣活できるだろうか。
- ⾃分が死亡した後、
家族や会社は、
どうなるのだろう?
どれも解決できます！
一般的には、生命保険・確定拠出年金・小規模企業共済などで準備する経営者が多いです。
⽣命保険で準備する4つ
のメリット
1万が一に備えることが
可能
経営者に万が⼀の場合には、ご家族の⽣活保障、従業員の給与保障になる。
可能
経営者に万が⼀の場合には、ご家族の⽣活保障、従業員の給与保障になる。
2退職金の準備が可能
⾚字決算にならないように退職⾦を準備することができる。
⾚字決算にならないように退職⾦を準備することができる。
3事業資金への転用が
可能
解約返戻⾦や契約者貸付を使って事業資⾦への転⽤ができる。
可能
解約返戻⾦や契約者貸付を使って事業資⾦への転⽤ができる。
4現物支給することが
可能
保険契約を現物⽀給することができる。( 法⼈名義の⽣命保険を、個⼈名義の⽣命保険に変更）
可能
保険契約を現物⽀給することができる。( 法⼈名義の⽣命保険を、個⼈名義の⽣命保険に変更）
生命保険で準備する場合の
ポイント・留意点
| 項目 | ポイント | 留意点 |
|---|---|---|
| 拠出限度 | 保険金額や保険料設定の 自由度が高い。 また、商品種類が豊富で、 細やかに企業ニーズに 対応できる。 |
被保険者の年齢や健康状態によっては、 引受金額が異なる場合や 加入できない場合がある。 また、保険会社によって商品内容に差がある。 （保険料、保障内容、解約返戻率など） |
| 経理処理 | 保険料の経理処理は、 商品種類やご契約内容に よって全額損金算入から 全額資産計上まで異なる。 |
「支払保険料」を損金算入しても､ 「保険金」や「解約返戻金」等は 益金に算入され､原則､課税される金額は同額となり、 節税効果はありません。 |
| 自在性 | 契約者貸付、内容変更、 減額、一部解約など、 契約の自由度が高い。 企業業績悪化の場合は、 解約返戻金を事業資金 として活用できる。 |
貸付金には生命保険会社所定の利息がかかる。 また、ご契約から短期間で解約された場合は、 解約返戻金はごく少額か、全くないことがある。 |
| 運営上の 業務負荷 |
保険会社が運用を行う ため、企業側の負荷は 軽い。 |
引受保険会社の破綻リスクがある。 |
| 加入対象企業の 規模 |
法人の規模の制限なく 加入できる。 被保険者は 役員1名でも可能。 |
特定の役員・従業員のみの加入となる場合、 給与として個人課税となる可能性がある。 |
経営者に最も適した法人保険は
エヌエヌ生命にお任せください。
電話でのご相談はコチラ
9:00〜17:00（土・日・祝日および12/31〜1/3を除く）
無料相談はこちら
役員退職金準備のための諸制度
| 確定拠出年⾦ | 確定給付企業年⾦ | 小規模企業共済 | 銀行預金 | |
|---|---|---|---|---|
| 拠出限度の有無いくらまで 拠出できるかなど |
あり条件により 限度額が異なる |
あり規約による 掛金制限 |
あり 月額70,000円まで |
なし 資金繰りによる |
| 損金算入掛金、保険料等の 税法上の取扱い |
可（会社負担分） | 可（会社負担分） | 不可個人で拠出 （所得控除あり） |
不可 |
| 自在性資金の融通性など | 低原則60歳まで 引き出し不可 |
中脱退一時金があり、 至急の繰下げも可能 |
中任意解約可、 貸付制度あり |
高もっとも流動性が 高い |
| 運営上の業務負荷導入後、運営面で 企業側の負荷の程度 |
重い導入後の投資教育など 事務負担が増加 |
重い毎事業年度ごとの財政 検証、情報開示の徹底、 財政再計算など |
軽い独立行政法人中小企業 基盤整備機構が運用 |
軽い |
| 運用利回り確定のものと 変動のものがある |
変動 | 確定ただし、見直される 場合がある |
確定毎年見直し | 確定／変動 |
| 加入対象企業の規模法人の規模によっては 利用できない 制度ではないか |
制限なし | 一部制限あり基金型は、常時雇用 従業員300人以上 |
制限あり常時雇用従業員200人以下 の個人事業主または会社 役員(業種により5名以下) |
制限なし役員1名でも可 |
※上記は傾向を表したものであり、すべてのケースに該当するものではありません。制度導入を検討する際には、その他の条件も考慮する必要があります。
お客さまの声
- 役 職：代表取締役
- 所在地：東京都
- 業 種：翻訳業
- · 提示されたプランの内容が信頼できた
- · 既往症があっても申し込みができるものだった
【保険相談のきっかけ】
- ●現在70歳で、代表取締役である自身にもしものことがあった際の保障、および将来の勇退を見据えて役員退職金準備の検討を開始した。
- ●エヌエヌ生命のことは知らなかったが、エヌエヌ生命の役員退職金準備に関するページを閲覧し役員退職金準備に関する生命保険の活用方法に詳しそうだったので相談フォームを送信することにした。
- 役 職：取締役
- 所在地：埼玉県
- 業 種：製本業
- · 提案がニーズどおりで余計な保障の提案がなかった
- · こちらをせかすことなく第一に考えてくれている印象を受けた
【保険相談のきっかけ】
- ●夫である社長の事業承継を想定し、自身の子供（取締役：次期社長予定）の死亡時の保障、および役員退職金準備のために会社契約の生命保険の検討を開始した。
- ●エヌエヌ生命のことは知らなかったが、ページを閲覧し会社契約の生命保険の活用方法に詳しそうだったこと、会社規模や財務的に安心したことから相談フォームを送信することにした。
エヌエヌ⽣命について
私たちは『中⼩企業サポーター』です。
私たちは、常に経営者の皆さま、そのご家族・社員の⽅々の声に⽿を傾け、中⼩企業とその経営者の今と未来を守る⽣命保険会社であることを⽬指しています。
企業経営を取り巻く環境は⽇々変化をしており、経営ステージや状況に応じ、様々な課題やリスク管理を⾏う上で適切な備えをすることが重要と考えております。
そのような中、わたしたちは、中⼩企業向けに特化した保険サービスを中⼼に展開しております。
保険に加⼊することによって、その課題やリスクを軽減する効果があります。
経営者の皆さまのご意向や加⼊⽬的を⼗分にヒアリングさせていただき、ニーズにお応えするサポートをさせていただきます。
NNグループについて
エヌエヌ生命は、NNグループの一員です。
オランダにルーツを持ち、175年におよぶ伝統を誇るNNグループは、欧州および日本を主な拠点とし、11ヵ国にわたり、保険事業、年金事業、銀行および投資業務を展開しています。その名は、源流である「ナショナーレ・ネーデルランデン」に由来しています。（詳しくは「NNグループの沿革」をご覧ください。）
NNグループは、約1万4,000人の社員とともに、約1,800万人のお客さまに質の高いサービスと商品をご提供することを目指しています。
「あなたの”大切なもの”を共に守ります」という存在意義（パーパス）のもと、すべてのステークホルダーに経済的な豊かさだけにとどまらない、長期的な価値を提供することを追求していきます。
NNグループの概要
| 本社所在地 | オランダ ハーグ |
| 従業員数 | 約1万4,000人 |
| 最高経営責任者 | デイビッド・クニベ |
| 総資産 | 2,515億ユーロ（約32兆円）※ |
※2021年度決算より。円換算については、2022年2月17日の為替レート(1ユーロ=131円)にて計算。
経営者に最も適した法人保険はエヌエヌ生命にお任せください。
電話でのご相談はコチラ
9:00〜17:00（土・日・祝日および12/31〜1/3を除く）
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保険商品例
逓増定期保険(当社商品名: 低解約払戻⾦型逓増定期特約II)
⼀定期間の死亡・⾼度障害状態の保障を確保できます。
パンフレットはこちら
保障額
：50万円〜1億4,000万円
契約年齢
：25歳〜70歳
介護・障害保障型
定期保険 ⼀定期間の死亡や要介護・身体障害状態の保障を確保できます。
パンフレットはこちら
定期保険 ⼀定期間の死亡や要介護・身体障害状態の保障を確保できます。
保障額
：50万円〜7億円
契約年齢
：18歳～39歳（障害・介護型）40～75歳（介護型）
保険相談の流れ
- お問い合わせフォームの入力法人向け保険のご相談に必要な事項をフォームにご記入ください。
- エヌエヌ生命募集代理店の担当者からご連絡1週間以内を目処に、担当者からご連絡をします。簡単にお話を伺ってから、ご希望の訪問日程やお時間を伺います。
- ご希望の場所でご相談じっくりのご相談も、短時間でのご相談もご希望に応じて承ります。法人向け保険の基本・最新情報などもお話します。
- プランのご提案お伺いしたお話をふまえてぴったりの保険内容をカスタマイズし、具体的なプランのご提案をします。