経営者の死亡リスク
経営者が亡くなった場合、会社、ご遺族、従業員に大きな影響を与えるため、必要な対策資金は多岐にわたります。
1
借入金返済資金の準備
- 経営者に万一（死亡や所定の高度障害状態）のことがあった場合でも、金融機関や取引先との関係を安定的に維持するために生命保険の保険金をご活用いただけます。負債の早期返済を借入先より求められた場合でも、後継者は安心して事業を継続することができます。
- 借入金の返済に備えるためには、短期借入金・長期借入金それぞれの性質に応じた準備が必要です。
借入金返済資金の準備に対する必要保障額（計算例）
必要保障額 （借入金） = ( 短期借入金*1+長期借入金*2) × 1.49*3
-
1年以内に返済期限や支払期日の到来する借入金の合計額です。
-
返済期限や支払期日の到来日、完済までの期間が1年以上ある借入金の合計額です。
-
法人税などを考慮して1.49倍しています。（法人の実効税率を33％として計算 1÷（1-0.33）≒1.49）
- 役員借入金がある場合はそれらに対する考慮が必要です。
- この金額は会社にとっての必要保障金額の一般例です。そのため、新契約の引受基準（根拠）とは合致しないことがありますので、ご注意ください。
- 税務については、2024年1月現在施行中の税制を参照しております。よって、将来的に税制の変更などにより、実際のお取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意ください。具体的な税務処理を行う場合は、税理士などの専門家、または所轄税務署にご相談ください。
2
死亡退職金・弔慰金の準備
- 経営者などへの役員退職金は、企業がその貢献に応じた額を算出して支給します。
役員退職金（計算例）
役員退職金 = 最終報酬月額 × 役員在任年数 × 功績倍率
-
「功労加算金」について：創業社長など特に功績が顕著な役員に対しては、支給金額に特別な功労金を上乗せして支給する場合があります。その額は、おおむね上記計算式による支給総額の30％以内が通例であるとされています。
弔慰金（計算例）
（業務上の死亡の場合）
弔慰金 = 最終報酬月額 × 36ヶ月
（業務外の死亡の場合）
弔慰金 = 最終報酬月額 × ６ヶ月
- 「弔慰金」について：経営者に万一のとき、上記計算式の役員退職金の他に弔慰金などが一般的に支払われます。弔慰金は税法上、業務上の死亡の場合は最終報酬月額の36か月分、業務外の死亡の場合は最終報酬月額の6ヶ月分までが非課税となり、超過額は死亡退職金に含められます。（相続税法基本通達3-20）
- 税務については、2024年1月現在施行中の税制を参照しております。よって、将来的に税制の変更などにより、実際のお取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意ください。具体的な税務処理を行う場合は、税理士などの専門家、または所轄税務署にご相談ください。
3
事業の運転資金の準備
- 経営者にもしものことがあった時、売上げが下落しても、販管費などの固定費は同じように必要となります。 売上げが回復するまでの期間、販管費の多くを占める従業員の給与支払分の資金を確保しておくことが必要です。
固定費に対する必要保障額（計算例）
必要保障額 （固定費） = 従業員の給与総額（月） × 必要月数
- 経営環境の変化による売上げの下落や予想外の支出により、急な資金需要が発生する可能性があります。 急な資金需要へ備える方法のひとつとして、生命保険の契約者貸付制度や解約返戻金を活用するという方法もあります。
- この金額は会社にとっての必要保障金額の一般例です。そのため、新契約の引受基準（根拠）とは合致しないことがありますので、ご注意ください。
4
自社株買取資金の準備
- 納税資金準備の方法のひとつとして、後継者が相続した株式を自社株として法人が買取るという方法もあります。自社株買取資金準備に際し、法人の事業承継が完了するまでの間、資金の需給タイミングが一致する生命保険は効果的な資金準備方法のひとつです。
自社株買取資金準備に対する必要保障額（計算例）
必要保障額
（自社株買取資金）
=
自社株１株あたりの相続税評価額
× 買取株数 ×
1.49*
- 法人税などを考慮して1.49倍しています。（法人の実効税率を33％として計算 1÷（1-0.33）≒1.49）
- この金額は会社にとっての必要保障金額の一般例です。そのため、新契約の引受基準（根拠）とは合致しないことがありますので、ご注意ください。
- 税務については、2024年1月現在施行中の税制を参照しております。よって、将来的に税制の変更などにより、実際のお取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意ください。具体的な税務処理を行う場合は、税理士などの専門家、または所轄税務署にご相談ください。
5
納税資金の準備
- 相続発生時、流動性が低い資産が相続財産の大部分を占めていると、本来手放してはならない不動産の売却、自社株の分散といった事態が発生してしまう可能性があります。遺族の生活や法人の事業継続に影響を及ぼすことが無いよう、必要な資金を確保しておくことが必要です。
- 相続財産の分割にあたって、分割される資産の割合に大きな差が生じ、相続人の間で争いが発生することが無いよう、あらかじめ代償分割資金の準備をしておくことが重要です。
代償分割資金準備の目安（計算例）
代償分割
対象者の遺留分
=
相続財産
× 当該相続人の遺留分割合
＜オススメの保険種類＞
あなたにぴったりの保険は
定期保険
低解約返戻金型逓増定期特約Ⅱ
加入から一定期間が経過すると、
死亡保障額が増額されていく設計です。
会社の発展に合わせて重くなる経営者の責任に対して、
合理的に充実した保障を準備できます。
上記の保険商品や保障内容はニーズから選んだ一例です。
幅広い商品・保障のラインナップから、
お客さまに適した保障内容にカスタマイズし、
効率的な保険内容を設計いたします。
- ※商品の詳細につきましては、「契約概要」「注意喚起情報」「ご契約のしおり･約款」を必ずご確認ください。
- ※エヌエヌ生命保険株式会社の商品・規程などは資料作成時のものです。将来的には内容が変更となる場合がありますのでご注意ください。商品の詳細につきましては募集代理店にご確認ください。
あなたにぴったりの保険は
定期保険
クオリティ
経営者のリスクをニーズに合わせた保険期間で
効率的に保障します。
解約返戻金のある保険のため、
急な資金ニーズにも対応することができます。
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あなたにぴったりの保険は
生活障害保障型定期保険
クオリティ プラス
死亡時の保障だけでなく、
生活障害状態となった場合など生存中の保障も備えます。
介護・障害保障型定期保険
（災害保障タイプ）
一定期間の死亡や要介護・身体障害状態の
保障を確保できる保険です。
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重大疾病保障保険
クオリティ ディーディー
一定期間の重大疾病（悪性新生物（ガン）、
急性心筋梗塞、脳卒中）
のときの保障を確保できる、
満期保険金のない商品です。
また、重大疾病のときの支払事由に該当せずに死亡したときは、
死亡給付金をお支払いします。
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あなたにぴったりの保険は
無解約返戻金型収入保障保険
![あなたにぴったりの保険]()
保険料の負担を抑え、
毎月必要な保障を年金で受取るタイプの保険です。
万一（死亡・高度障害状態）のとき、
毎月の事業資金や借入金返済資金等を確保できます。
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上記の保険商品や保障内容はニーズから選んだ一例です。
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あなたにぴったりの保険は
無解約返戻金型定期保険
スマートターム
保険料の負担を抑えて、大きな保障を確保。
保険期間を通じて解約返戻金がないため、
割安な保険料で充実の保障をお届けします。
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無解約返戻金型災害・重度疾病定期保険
エマージェンシー プラス
一定期間の災害・重度疾病（急性心筋梗塞・脳卒中）による
死亡保障を手厚く確保できる、
解約返戻金・満期保険金のない商品です。
災害・重度疾病以外による死亡保障も確保できます。
医師の診査が不要で簡単な手続きでお申し込みいただけます。
※ご契約日からその日を含めて１年間の支払い削減期間があります
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よくあるご質問
Ｑ：相談したら必ず保険申込しなくてはならないのでしょうか？
Ａ：その必要はありません。提案の内容にご納得された場合にのみお申込を検討いただければ幸いです。ぜひ他の保険会社と比較検討されることをお勧めいたします。
Ｑ：持病がありますが、保険の契約はできますか？
Ａ：持病の内容や保険種類により、お申込みできることがあります。ぜひご相談ください。お申込み内容によって、健康状態についての告知、医師による診査等の査定がございます。また、実際の加入可否については前述の査定結果だけでなく、職業・年齢・当社での過去の契約状況等を含めて総合的に判断いたします。
Ｑ：自分がどんなリスクにどの程度の備えをすべきなのかよく分かりません
Ａ：法人保険のエキスパートであるエヌエヌ生命にご相談ください。エヌエヌ生命は10万社を超える法人の経営者さまを中心に、50万件超のご契約をいただいています。※2023年7月末時点で有効中の契約
ご相談の流れ
1
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法人保険のご相談に必要な事項を「法人保険のご相談申込」フォームにご入力ください。
2
エヌエヌ生命募集代理店の担当者からご連絡
1週間以内を目処に、担当者からご連絡をします。
簡単にお話を伺ってから、ご希望の訪問日程やお時間を伺います。
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ご希望の場所でご相談
じっくりのご相談も、短時間でのご相談もご希望に応じて承ります。
法人保険の基本・最新情報などもお話しします。
4
プランのご提案
お伺いしたお話をふまえてお客さまに適した保障内容にカスタマイズし、具体的なプランのご提案をします。
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- 商品の詳細やご検討・お申込みに際しましては、「契約概要」「注意喚起情報」 「ご契約のしおり・約款」などをご覧ください。
- エヌエヌ生命保険株式会社の商品・規程などは2024年1月時点のものです。将来的には内容が変更となる場合がありますのでご注意ください。商品の詳細につきましては募集代理店にご確認ください。
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